老师，请问一下，资产负债表上的盈余公积、未分配利润的合计数，再用期末-期初等于利润表上的净利润本年累计数吗？

木木 追问

2022-02-14 09:18

知道，老师，另外还想问一下，我公司下面有一个子公司，今年盈利了，我在编合并报表的时候，这部分怎么处理呢？

朴老师 解答

2022-02-14 09:29

同学你好
合并抵消就可以

木木 追问

2022-02-14 09:40

子公司的盈利数*我公司的控股比例，是按这个金额抵消吗？抵消分录怎么做呢？

朴老师 解答

2022-02-14 09:46

同学你好
对的
借：股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
其他综合收益
贷：长期股权投资
少数股东权益

木木 追问

2022-02-14 10:00

但是我公司对子公司的盈利情况未进行任何账务处理，也需要这样去抵消吗？

朴老师 解答

2022-02-14 10:04

同学你好
对的
这个可以的

木木 追问

2022-02-14 10:12

这样的话，等于就子公司对他们的盈利做了处理，母公司没做啊，并不是所说的母子公司对同样的业务重复处理，为啥也要抵消呢？

朴老师 解答

2022-02-14 10:18

子公司不给母公司分红吗

木木 追问

2022-02-14 10:33

没分，所以我们也没有进行账务处理，只是从子公司的报表上知道他们2021年有盈利。

朴老师 解答

2022-02-14 10:41

同学你好
那就不抵消