老师 我们是个体工商户 现在二月做一月的账 房租从一月算起一年30万 二月交了十万 一月份的时候属于钱还没有给 那我一月的账该怎么去做

格格·玉疗 追问

2022-02-13 15:19

没有发票 就是一月到十二月30万 但是今天给了对方十万 

邹老师 解答

2022-02-13 15:22

请看你前后描述，租金款项到底有没有支付呢 

格格·玉疗 追问

2022-02-13 15:24

我现在在做一月份的账 那每个月不是应该有两万五的房租费吗 该怎么做 是先这样做其他应付？之后再做一月份的待摊？

邹老师 解答

2022-02-13 15:25

你好，现在在做一月份的账，需要做计提当月租金的分录
借：管理费用等科目，贷：其他应付款 

格格·玉疗 追问

2022-02-13 15:26

就是今天才给啊 但是一月不是没给吗 我现在在做的是一月的账 那我是不是应该把属于一月份应该发生的2.5万算进去 一到一二月不是每个月两万五的房租吗 那我到二月份给了十万 二月给了十万

邹老师 解答

2022-02-13 15:27

你好，现在在做一月份的账，需要做计提当月租金的分录
借：管理费用等科目，贷：其他应付款 
现在给，还没有取得发票的情况下
借：其他应付款，贷：银行存款等科目 

格格·玉疗 追问

2022-02-13 15:29

意思借管理费2.5万  贷应付2.5万  不用像我写那样计入摊销吗？ 那我二月份时候付的 借长期待摊7.5  应付2.5  贷银行10万 那我摊销这一年是摊十一个月 而不是十二个月了是吗

邹老师 解答

2022-02-13 15:30

你好
1，1月份的时候没有取得发票，不需要做摊销分录
2，你2月份的分录，也不能写长期待摊费用，因为还没有取得发票

格格·玉疗 追问

2022-02-13 15:35

发票我和老板要 老板说没有发票  去年也是都没有发票 就直接这么做账了 这样没有发票会有什么问题吗

邹老师 解答

2022-02-13 15:35

你好，这样没有发票，会导致租金支出无法在所得税税前扣除