老师，我这里有一份融资公司传的报价单，明细是这样的： 设备金额为1518000元，首付款303600元，其中151800为保证金）其末抵扣，融资金额1214400元，期限为24个月，含税总利息为127800元（还款总额1342200元，融资金额1214400元）年利率是4.7%，未税利息是113097元。请问这个分录怎样做呢？

--夕顔* 追问

2022-02-13 10:19

借：固定资产1518000
     其他应收款151800
      未确认的融资费用24000
    贷：长期应付款 1342200
          银行存款 303600

陈诗晗老师 解答

2022-02-13 10:23

如果说你没有用新的租赁准则，你这样处理可以。

--夕顔* 追问

2022-02-13 10:24

新的租赁准则是什么呢？

--夕顔* 追问

2022-02-13 10:28

我之前是这样做的，借：固定资产1518000   未确认的融资费用127800 贷：长期应付款 1342200 银行存款303600

--夕顔* 追问

2022-02-13 10:29

没有把151800元单独做成其他应收款。这样操作行不呢？

陈诗晗老师 解答

2022-02-13 10:29

新租赁准则就是我给你的账务处理。

陈诗晗老师 解答

2022-02-13 10:29

你那个保证金要单独确认为其他应收款，因为这个后面要退的。

--夕顔* 追问

2022-02-13 10:30

这个保证金不得退，最后来抵扣的

陈诗晗老师 解答

2022-02-13 10:42

之后你再次借长期应付款
贷。其他应收款

--夕顔* 追问

2022-02-13 10:48

借：固定资产 1518000  其他应收款 151800  未确认的融资费用 127800 贷：长期应付款：1342200+151800   银行存款 303600

陈诗晗老师 解答

2022-02-13 10:49

对的，这样处理没问题的。

--夕顔* 追问

2022-02-13 10:49

我总感觉融资费用应该是127800元才对。

陈诗晗老师 解答

2022-02-13 10:49

这个融资费用是到挤出来的同学。

--夕顔* 追问

2022-02-13 11:04

支付长期应付款是，借：长期应付款 贷：银存款款，冲融资费用时 借：财务费用 应交税费-应交增值税（进税）  贷：未确认的融资费用。是吗?

陈诗晗老师 解答

2022-02-13 11:23

对的对的账务处理正确的。

--夕顔* 追问

2022-02-13 11:30

好的，麻烦木木老师了！

陈诗晗老师 解答

2022-02-13 11:34

不客气，祝你周末愉快。