老师请教一下，1月份支付给分包合同中的包工头分包款，是个人，发票是2月或3月才能收到，那么1月份做会计分录时，是做应付帐款还是做预付帐款吗？还是让项目上给个结算单做到成本里吗？感觉预付帐款支付的金额比较大，税务会有风险吗？

郭老师

职称：初级会计师

2022-02-12 16:30

你好，这个分包款属于几月份的，如果是属于一月份的话，你在一月份就可以做到工程施工里面，借工程施工贷银行存款。

高高的蜜粉追问

2022-02-12 16:34

这个分包款是前面11月份开始的，只是在1月份统一支付给对方，没有发票也可以做工程施工里吗？

郭老师解答

2022-02-12 16:35

是的是的，没有发票也可以做。

高高的蜜粉追问

2022-02-12 16:37

好的，非常谢谢

郭老师解答

2022-02-12 16:41

不用客气，工作愉快。

精选问题

老师印花税我们一直没交。手里有纸质的。然后问

没有这个税种认定的就是按次申报可以答
你好，咨询业务招待费。业务招待费扣除比例双限额问

对的是的对的是的，所以招待费一定是纳税调增的答
预估收入在电子税务局哪里申报？问

正常按正常收入填写申报答
进项税1651157.82销项税157245.36请问会计分录怎问

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1651157.82；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1651157.82。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）157245.36；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）157245.36。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税）1493912.46；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1493912.46。答
老师，您好，小微企业，2025年3月成立，房租都未经银行转问

汇算的时候纳税调增就行答

在线提问累计解决 721637个问题