老师，21年年尾时我把员工的奖金做的会计分录 借：利润分配60万 贷：职工奖励及福利奖金60万 22年月头要发40万奖金，那会计分录怎么做

夏楠 追问

2022-02-12 14:11

计提的会计分录是和发放工资的会计分录时间是同一天吗

夏楠 追问

2022-02-12 14:13

计提时
借：管理费用—工资
贷：职工奖励及福利奖金—王某某
然后发放时
借：职工奖励及福利奖金—王某某
40
贷：银行存款40，整个过程是这样吗

小文老师 解答

2022-02-12 14:14

不是呢，计提是看归属期间，发放的话，就是看公司实际什么时候付钱就什么时候入账

小文老师 解答

2022-02-12 14:16

职工奖励及福利奖金，这个的一级科目是应付职工薪酬吧。如果是的话，分录那样就对了。

夏楠 追问

2022-02-12 14:18

职工奖励及福利奖金一级科目是利润分配，现在应该怎么做呢

小文老师 解答

2022-02-12 14:23

奖金应该是做应付职工薪酬薪酬呢，不应当是利润分配

夏楠 追问

2022-02-12 14:33

年底利润分配这个科目我是做成
借：利润分配100
贷：利润分配—职工奖励及福利奖金40
        利润分配—储备基金60
本来是账上有200万资金，要转成利润分配，所以我就这样转的，

夏楠 追问

2022-02-12 14:40

年底钱剩200万，然后我做的会计分录
借：本年利润200万
贷：利润分配—未分配利润
然后
借：利润分配—未分配利润100万
贷：利润分配—职工奖励及福利奖金40万
        利润分配—储备基金60万
这样做对吗，那这40万奖金的会计分录怎么做

小文老师 解答

2022-02-12 15:05

职工有持有股权么，不然怎么会进入利润分配呢

夏楠 追问

2022-02-12 15:14

他们是业务员

小文老师 解答

2022-02-12 15:29

那只能进入职工薪酬呀，利润分配是分给股东的

夏楠 追问

2022-02-12 17:14

那老师，我们年尾的本年利润这个科目怎么转

小文老师 解答

2022-02-13 12:08

你结转到利润分配未分配利润就好呢

小文老师 解答

2022-02-13 12:10

奖金应该是计提管理费用的