老师，你好，来料加工怎么做？我们只负责加工费，其他的都是对方提供的，不用做吧？对方提供也没有具体价格体现。

zjz520 追问

2022-02-12 11:59

怎么做？库存没什么变化吧？和其他成品一样在金蝶做出库？不用区分开不同仓库出库吗

venus老师 解答

2022-02-12 12:04

你们只有加工也就是人工，没有材料不影响库存

zjz520 追问

2022-02-12 12:06

但是他们做了销售出库

zjz520 追问

2022-02-12 12:06

不用在金蝶里面做吗？

zjz520 追问

2022-02-12 12:07

来料加工分录怎么做？是不是出入库都要做？从来料加工，到销售出库都要做凭证？

venus老师 解答

2022-02-12 12:39

你们可以做入库，但你们核算主要是加工费

zjz520 追问

2022-02-12 12:41

就是库存可以做出入库，账务处理怎么做？具体分录？总共有几笔分录，没做过这个，请老师详细说下，谢谢！

venus老师 解答

2022-02-12 12:42

你们出入库只是自己的流程处理的因为不是你们的材料

zjz520 追问

2022-02-12 12:46

嗯。账务处理分录怎么做？

zjz520 追问

2022-02-12 12:47

材料入库做其他人库再做其他出库吗？分录是？

venus老师 解答

2022-02-12 13:03

不用做账务处理，因为这个不是你们的东西吗只是在你们这里过渡

zjz520 追问

2022-02-12 13:04

加工费分录是？

zjz520 追问

2022-02-12 13:04

我们给对方开票开加工费吗？

venus老师 解答

2022-02-12 13:40

收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。
对于加工过程中发生的生产成本：
借：生产成本
贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用)
加工完成按合同规定发给委托方时：
确认销售收入
借：应收账款(银行存款)
贷：主营业务收入(加工费收入)
应交税费――应交增值税(销项税额)
――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率)
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：生产成本
在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。