老师，我还有一个问题就是我们有一张三十多万的消防改造工程有消防设施的发票，我应该计入什么科目，我们是制照业，我看之前也没有过这样的业务，主要有基本生产成本，辅助生产成本，制造费用，管理费用等等，厂房是租的，可以直接计入辅助生产成本吗

甄彦伟 追问

2022-02-12 08:12

老师，长期待摊费用，是一月份入账，2月份摊销对吗

蒋飞老师 解答

2022-02-12 08:28

是的，你的理解很对

甄彦伟 追问

2022-02-12 08:32

我们这个之前，都没有长期待摊费用现在开始用没事对吧

蒋飞老师 解答

2022-02-12 08:44

可以的，没有影响的

甄彦伟 追问

2022-02-12 09:08

老师，您帮我看一下这样处理对的吗

蒋飞老师 解答

2022-02-12 09:23

对的，进项税额可以正常认证抵扣的

蒋飞老师 解答

2022-02-12 09:24

借方第二个科目改为：应交税费…应交增值税（进项税额）……不是销项税额

甄彦伟 追问

2022-02-12 11:39

好的，谢谢老师，我刚才弄错了，最后发现进项税对不上才找到原因

甄彦伟 追问

2022-02-12 11:40

这个表我不知道怎么做呢，摊销时就是借制造费用，贷累积摊销对吗，分几年摊销呢

甄彦伟 追问

2022-02-12 11:43

还有我这有两张不同公司开给我们的发票，同样的业务，摊销表只要写一个消防改造工程费用，谢一笔总金额就可以了是吗

蒋飞老师 解答

2022-02-12 11:44

可以的，可以汇总金额做分录的

蒋飞老师 解答

2022-02-12 11:45

看一下租赁合同，在租赁期内摊销，即可

蒋飞老师 解答

2022-02-12 11:46

摊销时，每月做分录：
借制造费用
贷长期待摊费用

甄彦伟 追问

2022-02-12 12:30

我做三年没问题对吧，我也不知道合同

蒋飞老师 解答

2022-02-12 12:31

可以的，可以按三年摊销的。