老师您好！今天发了员工1月份工资，期中一个员工实发工资多扣了个税，个税是按照正确税额申报的，多扣缴部分在下个月发工资的时候补给员工，这个账务该如何处理呢？请老师告知，谢谢！

米小强 追问

2022-02-11 22:20

不好意思，老师，我还是没有明白。一月份账已结了。这个在二月份做账时如何做分录呢？

bamboo老师 解答

2022-02-11 22:21

一月份账已结了

请问多扣的个人所得税分录怎么写的呢？

米小强 追问

2022-02-11 22:22

一月份账没有做这个调整。

bamboo老师 解答

2022-02-11 22:23

你多扣个人没有写分录吗？

米小强 追问

2022-02-11 22:23

昨天发放的，今天在报个税的时候才发现

米小强 追问

2022-02-11 22:23

没有呢。老师，我该如何调账

bamboo老师 解答

2022-02-11 22:23

昨天发放的 发放的时候分录有没有写？

那您说一月份没有做调整是什么意思？

米小强 追问

2022-02-11 22:25

一月份只是正常计提一月份工资。在二月发放的

米小强 追问

2022-02-11 22:25

计提的是没有问题的。个税多算了十几元

bamboo老师 解答

2022-02-11 22:26

那比如您本来10块的个人所得税 扣了20
发放工资的时候
借：应付职工薪酬  200
贷：应交税费-个人所得税 20
贷：银行存款  180
申报个人所得税后
借：应交税费-个人所得税 10
贷：银行存款 10
次月补发给员工
借：应交税费-个人所得税  10
贷：银行存款 10
这样可以看明白么？

米小强 追问

2022-02-11 22:27

明白了，谢谢老师！打扰了！

bamboo老师 解答

2022-02-11 22:28

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！