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送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-02-11 16:05

同学你好
代扣代缴的企业所得税，是应该计入相应的费用里面的。
比如：境外设计费代扣代缴企业所得税的金额就应该计入设计费。
借：设计费
贷：银行存款
因为，代扣代缴的所有税费是这项服务的，也就是一个含税和一个不含税的区别。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-11 16:16

增值税也是计入设计费？所有税费包括增值税

朴老师 解答

2022-02-11 16:24

同学你好
对的
是这样做的
增值税这个单独做

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