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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-02-11 14:02

 1、固定资产清理，会计分录为：
  借：固定资产清理
    累计折旧
    固定资产减值准备
    贷：固定资产——设备名称
  2、处置固定资产时：
  借：银行存款
    贷：固定资产清理
      应交税费——应交增值税（销项税额）
  3、若处置产生利得：
  借：固定资产清理
    贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目）
  若处置实现损失：
  借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）
    贷：固定资产清理

无言 追问

2022-02-11 14:06

税率是多少呢

玲老师 解答

2022-02-11 14:08

您好，一般纳税人税率13%。小规模1%。

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你好，当月有收到款项吗
2017-09-05 08:59:24
如果现在可以反结账12月，就在12月补做一笔进去就好了，如果要做在今年1月，那要通过以前年度损益调整科目处理，借：应收账款 贷：以前年度损益调整 同时还要调增今年的应交所得税。
2020-01-13 10:04:54
一样做的 借银存贷主营业务收入，应交税费
2019-09-18 11:23:22
你好，在主营业务收入下面设置销售收入，安装收入分别核算
2016-11-25 15:00:36
您好，实际操作中，一般情况下，取得款项开具发票后，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品等科目。
2018-10-18 00:13:49
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