上个月没有收到发票,暂估的，借主营业务成本 劳务派遣工资，贷应付账款，这个月收到发票怎么做分录，上个月分录如图

张小宝 追问

2022-02-11 14:02

应付账款用暂估数吗

郭老师 解答

2022-02-11 14:02

应付账款，第一个是暂估，第二个是对方企业。

张小宝 追问

2022-02-11 14:03

专票有进项税额怎么做分录

郭老师 解答

2022-02-11 14:05

具体的是什么业务的转出跨年吗？

张小宝 追问

2022-02-11 14:06

上个月没收到发票，这个月才收到

郭老师 解答

2022-02-11 14:06

上个月你没有收到发票，这个月收到发票，上个月是价税合计做账的，是这个意思吗？

张小宝 追问

2022-02-11 14:06

上个月是暂估的，图片中间那笔分录

张小宝 追问

2022-02-11 14:07

上个月暂估的是不含税价

郭老师 解答

2022-02-11 14:07

那也不需要做进项转出。借应付账款贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整应交税费应交增值税进项贷应付账款。

张小宝 追问

2022-02-11 14:08

哪个应付账款是用暂估数

郭老师 解答

2022-02-11 14:11

借应付账款暂估贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整应交税费应交增值税进项贷应付账款对方企业。