你好老师，我有一个股权变更的问题想要问一下。假如A公司(小规模)注册资本有5000万，B公司(一般纳税人)认缴4950万占99%，自然人C认缴50万占1%，B公司在已经实缴了2000万的情况下，想1元转股把98%给自然人C，剩余1%也以1元转股给自然人D。处理后自然人C占A的99%股份，D占A的1%股份。这种情况下A、B、C、D涉及到的税费怎么算呢？(A公司目前亏损)

球球呼呼 追问

2022-02-11 12:51

那平价转的话，会涉及到的企税是0吗

曹老师在线 解答

2022-02-11 13:03

同学，你好。净利资为负，不交所得税。
转股，双方缴纳印花税。

球球呼呼 追问

2022-02-11 13:09

那A公司如果是盈利，但没有分配，这样企税的计税依据是什么呢

曹老师在线 解答

2022-02-11 13:14

净资产×占比x25%。符合条件的居民企业之的股息，红利等权益性投资收益，免税。具体审核由税务审核。

球球呼呼 追问

2022-02-11 13:18

相当于B公司如果平价转让的话，还是需要按照A公司的净资产×B公司占比x25%这个公式来缴纳税费吗？

曹老师在线 解答

2022-02-11 13:22

同学，你好。正常情况下是的。

球球呼呼 追问

2022-02-11 13:51

这种情况下，如果B公司按实缴资本2000万的价格将99%股权全部转让给C，计税依据是：所有者权益合计*99%*25%吗？

球球呼呼 追问

2022-02-11 13:52

这种情况

球球呼呼 追问

2022-02-11 13:53

这个资产负债表是A公司的

曹老师在线 解答

2022-02-11 13:55

同学，您好。办理转股当月是提示上个月的报表，按资产负债表的净资产。

曹老师在线 解答

2022-02-11 13:56

净资产×占比x25%。
符合条件的居民企业之的股息，红利等权益性投资收益，免税。
具体审核由税务审核。

球球呼呼 追问

2022-02-11 13:59

是的，就是准备2月份办股权变更，净资产是资产减负债，那应该就是所有者权益那个期末金额，对吗？

球球呼呼 追问

2022-02-11 14:01

我就是有些不明白，假如我作为B公司投资A公司实缴 2000w 没有盈利 没有分配，现在想把股权低价卖给另一个人，这种亏了的情况还要交税吗？

曹老师在线 解答

2022-02-11 14:13

同学，您好。实缴入资，没有合法依据，是不能低于实缴转让的。这个合法依据：比如是直系亲属之间。