1月份有张进项发票信息错了，这个月重新开，这个月开的我还能抵扣一月份开具发票的税款吗

张小宝 追问

2022-02-11 11:22

没有抵扣呢

素心老师 解答

2022-02-11 11:22

没有抵扣的话本月重开后可以照常抵扣

张小宝 追问

2022-02-11 11:23

可以抵扣1月份的税款对吗，这个月重新开发票

素心老师 解答

2022-02-11 11:23

不是，2月份重开的话抵扣2月份的

张小宝 追问

2022-02-11 11:24

但是我一月份有税款啊

张小宝 追问

2022-02-11 11:24

这个发票本来就该一月份抵扣

素心老师 解答

2022-02-11 11:25

同学，您要是想抵扣1月份的税款可以先在发票勾选系统里面勾选认证，2月份冲红重开后做进项税额转出，影响2月份的税款

张小宝 追问

2022-02-11 11:26

怎么做分录呢

素心老师 解答

2022-02-11 11:29

1月份照常做，2月份做进项税额转出的时候
借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；
    贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。
月底进行结转时：
借：应交税法-应交增值税（进项税转出）；
    贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）

张小宝 追问

2022-02-11 11:32

只转出税对吗

素心老师 解答

2022-02-11 11:38

是的，要在申报增值税的附表三要转出进项税

素心老师 解答

2022-02-11 11:55

是的，要在申报增值税的附表二要转出进项税