老师您好！公司去年11月份贷款300万、收到政府补贴利息收入和付出去的货款、老板私户付的利息费用都没有入账，我要在22年的1月份补账，银行贷款不影响去年的损益，但是其他几项要怎么处理？是不是会涉及到以前年度损益调整呢？

春花秋实 追问

2022-02-11 10:47

老师您好！请问根据我下面的银行流水单有哪几笔会涉及到以前年度损益调整呢？

meizi老师 解答

2022-02-11 10:50

你好；    收入和 支出都要 涉及以前年度损益调整科目的  

春花秋实 追问

2022-02-11 11:05

老师属于损益类科目的才涉及到以前年度损益调整科目吗？去年11月发生的业务在22年1月才补账款，依上图哪几笔涉及到财务报表或其他账务处理呢？

meizi老师 解答

2022-02-11 11:07

 你好； 1. 是的。 损益科目用以前年度损益调整科目来处理  2.                11.月贷款你做账 ：借银行存款贷 短期 或者长期借款  ；  收到  利息收入 ：借  银行存款贷以前年度损益调整； 应交税费-应交增值税  。 支付 货款  借应付账款贷银行存款  ；   附的利息 ：借 以前年度损益调整贷其他应付款- 老板   

春花秋实 追问

2022-02-11 15:33

老师您好！上图第二笔账，借：预付账款３００万，贷：银行存款３００万涉及到２１年的以前年度损益调整？

春花秋实 追问

2022-02-11 15:38

老师，收到政府利息补贴９０００元，借：银行存款９０００元，贷：营业外收入——政府补贴利息收入９０００元，这个贷方不是要做营业外收入吗？可以直接用以前年度损益调整替代营业外收入吗？属于政府补贴没有应交增值税吧？

春花秋实 追问

2022-02-11 15:43

老师您好！上图第三笔账，借：银行存款１４０００元，贷：其他应付款——老板名字１４０００元。这个借方也是直接用以前年度损益调整替代银行存款吗？上图最后一笔账，借：财务费用——利息支出１４２８７．５元，贷：银行存款１４２８７．５元？

meizi老师 解答

2022-02-11 16:43

走以前年度损益调整科目来处理，涉及损益科目的全部用这个科目来替代

春花秋实 追问

2022-02-11 16:48

老师您好！也就是说跨年的损益类科目都要用“以前年度损益调整”科目来替代？不能用当年的损益类科目来补账，而上直接用“以前年度损益调整”来过渡处理跨年的账？

春花秋实 追问

2022-02-11 17:04

老师您好！２１年跨年的损益科目以外的科目怎么处理呢？比如：短期借款、其他应付款、预付账款、其他应收款，这些科目不能通过以前年度损益调整科目来调整，还是按原来入账时的分录来做？借：银行存款300万，贷：短期借款300万，然后这两个科目是去年的账，现在会影响哪些方面呢？

meizi老师 解答

2022-02-11 17:07

1.意思是比如21年或者21年之前的业务在22年补做分录，那么你这个业务涉及的损益科目都要走以前年度损益调整科目去处理

meizi老师 解答

2022-02-11 17:08

是的，正常除开损益科目以外的科目都不用替代，正常走科目比如预付账款，应付账款，银行存款这些，正常做

春花秋实 追问

2022-02-11 17:13

老师，跨年除开损益类的科目不需要替代，那这些科目在22年补做分录了会不会影响财务报表？科目余额表，总\\\\明细账余额？