老师您好，我们公司在早之前买了一批玻璃罐是用来搞活动装钱抽奖的，现在老板把这批玻璃罐赠送给别人了，是怎么做分录呢？我借方做营业外支出可以吗？那我贷方应该用什么科目好呢

叶丽青 追问

2022-02-11 08:06

之前会计主管做了营业费用，贷方是银行存款

郭老师 解答

2022-02-11 08:15

借销售费用贷其他业务收入应交税费。

叶丽青 追问

2022-02-11 08:54

我们这个是赠送的哦，没有收钱的，可以做收入？

叶丽青 追问

2022-02-11 08:54

而且我们主管让我做支出，那支出不是营业外支出吗

郭老师 解答

2022-02-11 08:55

你好，借营业外支出贷其他业务收入应交税费。就跟你销售废品是一样的，你现在没有收到钱赠送出去。

叶丽青 追问

2022-02-11 09:14

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-11 09:15

不用客气
工作愉快

叶丽青 追问

2022-02-11 09:21

老师，我突然想起来，我们的其他业务收入是有二级明细的，而且还核算客户的，用其他业务收入不合适，我们可以用营业外收入代替吗

郭老师 解答

2022-02-11 09:21

最好不要。因为会影响你增值税收入，和所得税的收入不一致。

叶丽青 追问

2022-02-11 09:26

那还有其他科目可以用吗

叶丽青 追问

2022-02-11 09:27

我们是小规模纳税人，会影响增值税吗

郭老师 解答

2022-02-11 09:29

你好，没有其他的科目，如果做到营业外收入里面，你的增值税和所得税的收入不一致，如果收入不一致的话，税务局会问起来的。