我公司在外地做耕地提质改造项目,需要办理外经证吗?办理后那个项目还没开过发票,合同也没确认收入的情况下,需要预缴税款吗?按什么依据计算呢?
外向的哈密瓜
于2022-02-10 21:55 发布 406次浏览
- 送心意
罗宇老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,知名公司财务经理,审计师,经济师
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同学你好 贵司在外地进行经营项目 需要前去主管所办理外经证 预缴税款需要明确税基 在合同收入还没有明确的情况下,无需预缴税款
2022-02-10 22:05:10

建筑企业异地工程在纳税义务发生后或者收到预收款时需要预缴增值税,建议您在纳税义务发生的当月或者收到预收款的当月及时去办理增值税预缴哦。
2021-05-26 21:33:25

你好,不需要的,预交税款做负债处理就是了
2017-08-03 14:11:13

同学您好,举例说明 甲建筑公司为一般纳税人,机构所在地为上海。2019年5月承接北京市的一项目工程项目,2019年9月取得该项目的建筑服务价款15.45万(含税价),当月支付给分包方乙公司分包款10万(含税价,乙公司为一般纳税人,提供的清包工程服务,未选择简易计税。)
在本案例中,甲建筑公司应该如何申报9月份增值税呢?
首先,甲建筑公司应在北京市工程所在地主管税务机关预缴增值税(15.45-10)/1.09*2%=1000元;
其次,甲建筑公司申报9月增值税时,涉及到的分包扣除金额填入附表三,预缴金额填入附表四;
最后,主表中分别生成分包款的扣除金额和已预缴金额扣减应纳税额,得出最后的应纳税额。
2023-08-24 18:21:50

你好; 写税额部分的; 已预缴税款金额是填税额
2022-09-28 11:30:17
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