老师请问一下我打个比方要帮员工算工资然后单位帮购买社报有个人承担和单位的承担，内部账像图片的内容计算我应发数是4500吗实发是减掉扣个人的312吗实发数是4188元吗，单位出的社保费不用算不用管对吗

友好的白猫 追问

2022-02-10 18:04

单位要帮出的社保费834要加到应发数里吗，还是不用管内部自己做的统计表知道单位部分出834就行，应发数不用减834也不用加834

QQ老师 解答

2022-02-10 18:07

你好！单位承担的不再应付职工薪酬里核算不影响工资表

友好的白猫 追问

2022-02-10 18:12

那应发数算是3500+500+300+200=4500
实发数是4500–312个人社保=4188
然后单位内部计算工资时834社保费不用管

QQ老师 解答

2022-02-10 18:24

您好，是的，单位承担部分不记入工资薪金直接进入社保费

友好的白猫 追问

2022-02-10 18:30

老师如果按这个数据我怎么做外账分录吗

QQ老师 解答

2022-02-10 18:39

你好！按4500做外账工资就可以

友好的白猫 追问

2022-02-10 18:45

借：管理费用—-工资4500
贷：应付职工薪酬—工资4500
借：应付职工薪酬—工资4500
贷：其他应收款—-个人社保
贷：银行存款——-4188
是这样吗老师，那哪个834的单位社保又怎么提现了

QQ老师 解答

2022-02-10 19:15

你好！计提时：借：管理费用－社会保险费，贷：应付职工薪酬－社会保险费；发放工资时，借：应付职工薪酬－工资，贷： 其他应收款－社会保险费，库存现金。