老师好，以前公司只有两个人的社保，老板和他母亲的，老板母亲不是公司职员，上个会计做内帐时，把这两个人的社保和增值税 都一起做在了”税金及附加“里面，我觉得这样不妥吧，今年会增加员工的社保，所以我想把老板和他母亲的社保和增值税分开做，会有影响吗？

半夏花语 追问

2022-02-10 16:47

即使做内帐，我也觉得不妥，我从去年4月份接手的，去年就一直按照他的做法做了，所以我今年1月份开始决定把这个分开做，应该没有影响吧

半夏花语 追问

2022-02-10 16:50

老板和他母亲的社保，公司是全部付的，那就做借：应付职工薪酬-社保  贷：银行存款  ，这样可以吧

半夏花语 追问

2022-02-10 16:51

我去年4月接手的时候，我也是新手，第一次做，上个会计怎么做，我也就跟着做了，呵呵

半夏花语 追问

2022-02-10 16:57

今年想按照正规的做法去做

半夏花语 追问

2022-02-10 17:02

不对，老板和他母亲的社保全部有公司交，应该是 借：管理费用-社保  贷： 银行存款    ，是这样吧？谢谢

半夏花语 追问

2022-02-10 17:20

这个税金及附加，里面含有增值税，印花税，和城市建设税，全部都做到税金及附加了，上个财务应该觉得是内帐，她就这样了

半夏花语 追问

2022-02-10 17:22

老师，今年做内帐，我想正规做账，像这样的情况，我要怎样分开做呢？具体什么科目？谢谢

丁小丁老师 解答

2022-02-10 17:35

您好！内账，全部是公司承担，记入管理费用，这个没错
增值税是价外税，是不计入税金及附加的

半夏花语 追问

2022-02-10 17:39

增值税，做内帐也不能计入税金及附加，是吗

半夏花语 追问

2022-02-10 17:41

银行账上扣款，是外账代理把增值税和印花税城市建设税合计成一个金额扣款的

丁小丁老师 解答

2022-02-10 17:42

不行的，增值税肯定是不能影响利润的

半夏花语 追问

2022-02-10 17:42

这样的话，这个金额要怎么做账呢？

丁小丁老师 解答

2022-02-10 17:43

按照外账的做法来做增值税哦