购入的存货，发生人为的非正常损失，购入时的，增值税进项税需要转出，对不？如果发生天灾之类的非人为的，非正常损失，进项税不需要转出，对吧？ 如果是购入的固定资产。发生非正常损失，进项税怎么办呢？

孤云墨 追问

2022-02-10 16:54

长城股份有限公司2020年3月初从蓝天公司购入设备一台，实际支付买价300万元，增值税为39万元，支付运杂费10万元（不考虑运费抵扣增值税的因素），途中保险费30万元，安装过程中发生安装费50万元，于2020年3月20日达到预定可使用状态。该设备预计可使用4年，无残值。该企业固定资产采用年数总和法计提折旧。由于操作不当，该设备于2020年年末报废，责成有关人员赔偿18万元，收回变价收入12万元，则该设备的报废净损失（ ）万元。这里是不是也要考虑购入时的增值税转出的问题？

meizi老师 解答

2022-02-10 16:56

是管理原因造成的； 这个地方要转出的  

孤云墨 追问

2022-02-10 17:04

这道题就是：中级实务题库里章节练习，第3章固定资产第3节固定资产的处置的第9题。标准答案没有考虑增值税转出………

meizi老师 解答

2022-02-10 17:10

你好；     你看下你题目是否 有 提这个。正常是规定是如果是非正常原因导致的 报废是要转出进项税的 

孤云墨 追问

2022-02-10 17:13

我整道题都给你复制过来了呀。上面说的是操作不当。

meizi老师 解答

2022-02-10 17:14

你好；  正常要考虑下转出的；  因为你们这个是非正常原因导致的 

孤云墨 追问

2022-02-10 17:16

你这不是说非正常是要转出的吗？

meizi老师 解答

2022-02-10 17:23

你上面不是 题目说了是人员操作不当原因； 这个就是 非正常原因导致的； 所以要转出处理的；  

孤云墨 追问

2022-02-10 17:23

但是标准答案又没有转出啊。是不是这道题标准答案错了？

meizi老师 解答

2022-02-10 17:26

 你好；   那可能是题目的  情况了。 正常根据规定是要转出的； 这个明显是人为原因造成的 非正常 报废了