我们是建筑企业，别人挂靠我们，我们给业主开了198486元发票，别人给我们开了190000的成本票，我怎么记账

微信用户 追问

2022-02-10 16:07

老师写一下这个业务的会计分录

微信用户 追问

2022-02-10 16:09

按照我们开票金额收取百分之3的质保金

冉老师 解答

2022-02-10 16:10

借应收账款
贷主营业务收入

借银行存款
贷其他应付款_质保金

冉老师 解答

2022-02-10 16:10

借主营业务成本
贷银行存款

微信用户 追问

2022-02-10 16:18

老师，业主把钱已经付我们了，付了192531.42元，质保金5954.58

冉老师 解答

2022-02-10 16:20

借银行存款192531.42
应收账款5954.58
贷主营业务收入198486

借银行存款5954.58
贷其他应付款_质保金5954.58

微信用户 追问

2022-02-10 16:23

我们按入账金额的百分之3收取了管理费5775.94元，税6070.11，实际给挂靠我们的单位支付了18685.37元

冉老师 解答

2022-02-10 16:24

那就按照上面替换掉金额，即可的

微信用户 追问

2022-02-10 16:24

老师，你写的会计分录不平啊

冉老师 解答

2022-02-10 16:25

借银行存款192531.42
应收账款5954.58
贷主营业务收入198486

借银行存款5954.58
贷其他应付款_质保金5954.58

冉老师 解答

2022-02-10 16:25

这个是平的啊，学员

微信用户 追问

2022-02-10 16:26

实际银行存款就是入账192531.42

微信用户 追问

2022-02-10 16:27

质保金到约定时间到了才支付

微信用户 追问

2022-02-10 16:27

这个不能拍照吗

冉老师 解答

2022-02-10 16:29

借银行存款192531.42
应收账款5954.58
贷主营业务收入198486

冉老师 解答

2022-02-10 16:29

这个就可以的，学员，