我是建筑公司，我想问一下，比如说我们要收200万的应收款，有一张商业承兑汇票，现在急需资金，票据还没到期，银行实际收到150万的款项，手续费是10万，这样怎样做分录呢，之前开票时是入了应收账款的？

霸气的唇彩 追问

2022-02-10 15:51

那我之前开票时，入的分录是应收账款，我是不是要调整分录啊，之前不知道这家公司是开票据的

霸气的唇彩 追问

2022-02-10 15:53

还有就是到时票据到期了，实际上是不是我们收取40万的款项是这个意思吗

大红老师 解答

2022-02-10 15:54

那就做一笔   借应收票据 贷应收账款  ，意思是收到了以承兑汇票支付的货款，然后在做贴现分录。

霸气的唇彩 追问

2022-02-10 16:03

老师，我有点不明白，本来我们要收去对方公司200万的，现在急需资金，贴现后，银行给了我们150万，然后支付了手续费10万，那么到期的时候，对方公司是支付200万还是支付40万呢

大红老师 解答

2022-02-10 16:06

亲爱的学员，您好。这张票据就是欠200万的公司给的票据吗？还有就是票据上的金额是多少的呢？

霸气的唇彩 追问

2022-02-10 16:08

开票时分录是借应收票据200万，贷收入，销项，贴现时，按你说的分录，贷方应收票据是160万，那么应收票据账上还剩下40万？到期后分录是借银行存款40，贷应收票据40万，是这样做分录吗

大红老师 解答

2022-02-10 16:08

一般情况下，对方公司欠款200万，用了一张承兑汇票支付，那么分录便是借应收票据 贷应收账款，这是对方还欠款40万元，这笔欠款后期对方公司可以用银行存款或者票据等方式支付。后面，你们公司拿到票据后，需要资金，那就把票据贴现，便是借银行存款  财务费用  贷应收票据

霸气的唇彩 追问

2022-02-10 16:10

是对方给的票据，票据金额也是200万

大红老师 解答

2022-02-10 16:10

开票时，对方直接支付的200万元的票据吗？

大红老师 解答

2022-02-10 16:13

那你跟对方的账务应该是平账了。应收款余额为0了。至于贴现的话直接做借银行存款 150  财务费用50  贷应收票据200
账务这样处理是没有问题的，但是当中的贴现费用似乎很高。建议您联系银行问清楚具体贴现利率情况。

霸气的唇彩 追问

2022-02-10 16:14

对啊，给发票后 ，对方公司签发了一张汇票过来，现在汇票还没到时间，急需资金，就办理了贴现

大红老师 解答

2022-02-10 16:19

商业承兑汇票贴现利率相对银行承兑汇票会高。但是如果银行只到账150万元的话，那么贴现费用似乎太高了。