老师，您好，一般纳税人企业在申报增值税时，出现一个数据（表中红色标记），不明白这个数是哪里来的。

14740839 追问

2022-02-10 11:16

老师，我们上个月没有这个数啊

14740839 追问

2022-02-10 11:24

还有一个问题，抵扣进项税后无需缴纳增值税，那么在进行附加税申报时增值税税额是不是就不用填写了？

Helen老师 解答

2022-02-10 11:27

是的，不用填写；上个月或月初应该会有应交未交的税款，报表才会自动带出此数

14740839 追问

2022-02-10 11:35

也就是说附加税也不用缴纳了？

Helen老师 解答

2022-02-10 11:37

是的，附加税的基数就是增值税，如果增值税不缴纳附加税就不缴纳

14740839 追问

2022-02-10 11:38

图中红色标识的数也不是我们1月份缴纳的上期金额

14740839 追问

2022-02-10 11:39

老师，但是我看到有的说还是要交附加税的呢！所以有些糊涂。请问有没有相关的政策文件规定？

Helen老师 解答

2022-02-10 11:47

同学可以看下附加税的定义，附加税的计税基础是增值税和消费税，如果没有基数，附加无从附加

14740839 追问

2022-02-10 14:03

老师，在增值税申报表里应税销售额的数据填写的是含税金额吗？

Helen老师 解答

2022-02-10 14:13

是不含税金额的的