当月缴纳当月的社保还用计提吗？ 直接计入 借：成本费用 ---单位部分 其他应收款 ---个人部分 贷；银行存款 这些记录可以吗？？

路人甲 追问

2022-02-10 10:19

麻烦老师写一下 当月计提  当月缴纳  次月发工资的  会计分录

朴老师 解答

2022-02-10 10:24

同学你好


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

路人甲 追问

2022-02-10 10:55

你好，老师 研发项目生产出来的产品  领用的原材料  计入那个科目？是结转到 生产成本-材料  里面吗？

朴老师 解答

2022-02-10 11:06

计入研发支出也可以