老师，请教个问题，公司给员工发节日礼品，计提的分录是不是这样做的。

LY 追问

2022-02-10 10:12

发放礼品的分录，我这样做，是不对吗

小婧老师 解答

2022-02-10 10:43

您好，您这样做是正确的哈

LY 追问

2022-02-10 10:45

老师，您好！实在没有搞明白这个问题，麻烦您再讲解下。照您说的 给员工发放礼品，金额是600元（发票已取回）
计提时 借：管理费用-福利费 600
                   贷：应付职工薪酬-非货币性福利费 600
发放礼品时 借：应付职工薪酬-非货币性福利费 600
                    贷：银行存款/库存现金 600             
不是说单位给员工发放节日礼品是要计入工资申报个税嘛，加上礼品600元后，应发工资9540元。
申报工资的分录 借：管理费用-工资 9540 
                                 贷：应付职工薪酬-工资 8940
                                 贷：应付职工薪酬-非货币性福利费 600
 那不是这笔做了（应付职工薪酬-非货币性福利费
600）又掉起了嘛     

小婧老师 解答

2022-02-10 11:05

您好，不用做计提福利那一笔，最下边分录写一笔，然后发放福利一笔就可以了。有了计提那一笔就重复了。

LY 追问

2022-02-10 12:12

小婧老师，我这样理解对不对

小婧老师 解答

2022-02-10 12:51

您好，您的理解是对的，但是福利跟工资一起是用第一种，福利可以不用计提，跟工资在一起做一笔，然后发放时记一笔，共两笔就好。因为你计提了600，之后跟工资一起再做一笔就会重复600