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送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-02-10 10:10

同学你好
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

@ 追问

2022-02-10 10:17

没有提现，个人部分是工资，因为个人部分本来应该是自己承担的，结果没有业绩，公司就相当于把个人部分给当成工资了，不用个人缴纳，但是也不发工资了

朴老师 解答

2022-02-10 10:24

那你补计提就可以了

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单位是应付职工薪酬，个人是其他应付款或其他应收款
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你好，先去社保局开户，然后申请社保卡
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2022-08-10 14:27:50
这个核算的是单位的社保
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您好，这个计入营业外支出就可以
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