2021年餐饮业符合加计抵减，没有做，现在怎么做分录调整？

健康的长颈鹿 追问

2022-02-09 20:18

我做分录的时候按实际交税做分录，加计抵减的没有反映出来

健康的长颈鹿 追问

2022-02-09 20:19

现在是2022年，是2021年没有做，2022年做账怎么调整？

徐悦 解答

2022-02-09 20:25

次年通过以前年度损益调整。

健康的长颈鹿 追问

2022-02-09 20:26

分录是怎样的？

健康的长颈鹿 追问

2022-02-09 20:28

应交税费加计抵减余额是零的吗？

徐悦 解答

2022-02-09 20:30

借：应交税费-加计抵减
贷：以前年度损益调整

徐悦 解答

2022-02-09 20:31

嗯，是的，最后余额是零的

健康的长颈鹿 追问

2022-02-09 20:38

没有算加计抵减呢？

健康的长颈鹿 追问

2022-02-09 20:50

加计抵减没有在账务处理中反映出来如何？

健康的长颈鹿 追问

2022-02-09 20:53

不反映出来可以吗？

健康的长颈鹿 追问

2022-02-09 21:19

能帮我解答一下吗？

徐悦 解答

2022-02-09 21:38

借：应交税费-加计抵减0.75
贷：以前年度损益调整0.75

借，应交税费-转出0.75
贷，应交税费-加计抵减0.75