酒店业上月因补开之前客户没开的发票导致上月实际开票金额大于实际收入，这个要怎么报税？

Pony♚Boy 🌹 追问

2022-02-09 18:28

是的，之前以未开票收入做了申报

郭老师 解答

2022-02-09 18:29

红冲之前的无票收入，然后再做发票的。
借应收账款贷主营业务收入应交税费，
借应收账款负数贷主营业务收入负数、应交税费负数。

Pony♚Boy 🌹 追问

2022-02-09 18:38

我们之前是按银行实际收入做主营业务收入处理，无票收入仅在申报的时候填写，所以现在不知道怎么办

郭老师 解答

2022-02-09 18:38

你好，账上做了借银行存款贷主营业务收入，应交税费也申报了是不是啊？如果是的话做上面的分录就是了，这个是红冲的，然后再做发票的。

Pony♚Boy 🌹 追问

2022-02-09 19:01

那这样的话我得银行存款就对不上了

郭老师 解答

2022-02-09 19:02

银行银行存款怎么会不？对借银行存款贷，主营业务收入应交税费去年做的是这个，借应收账款附属贷主营业务收入负数应交税费，负数
借应收账款贷主营业务收入应交税费。

Pony♚Boy 🌹 追问

2022-02-09 19:07

怎么是用应收账款这个科目呢

郭老师 解答

2022-02-09 19:10

你好，你银行存款并没有退回来，你不用应收账款，你用哪个科目
用预收账款也可以的，只要是一个往来科目代替一下就可以的。

Pony♚Boy 🌹 追问

2022-02-09 19:56

那应收账款的金额怎么确定？

郭老师 解答

2022-02-09 19:59

你好，应收账款的金额就是你开发票的不含税金额。

郭老师 解答

2022-02-09 19:59

打错了
应收账款的金额是你开发票的价税合计。