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我这有一个外贸企业，12月有一张发票入了退税勾选了，1月26号做了进货凭证信息回退，所属期默认的是1月，也审核通过了，但是那张进项发票到现在都在勾选系统查不到，而且单票查验的状态还是已勾选，用于退税，是我所属期填错了吗？
羣姐
于2022-02-09 15:50 发布 6676次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2022-02-09 15:51
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我们是做外贸的，基本上都是鞋帽出口，在出口货物上之前的人全部退税勾选了，我们公司其他的费用之类的进项发票的进项税是放哪里？
答： 你好，其他的不允许抵扣的，直接选择不抵扣，勾选加税合计做账就可以的。
外贸企业：取得供应商开具的进项发票，用于出口，应交申请了退税，现在又收到供应商开具销售折让的发票，怎么处理，这个进项税怎么处理？
答： 同学你好，这个发票可以跟该供应商后续继续开具的同货物的进项发票一起申报抵消处理
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
王老师，我们公司9月出口了第一批抹茶粉，按CIF价格出口的，FOB价折成人民币为168910.43元，销项税税率税务局说9%，退税率9%，（理论最大退税额168910.43元*0.09=15201.94元）没有内销，现在有进项发票税额1941.1元，那这个月把出口发票开出来，第一需要交纳税吗？第二、因进项票少，可不可以等进项票超过15201.94元时再去退税呢？
答： 您好，王老师不在线，我来回答一下好不好呀，1.这个月把出口发票开出来不需要交税。因为你们公司出口抹茶粉适用增值税“免抵退”政策，出口环节本身免征销项税，而且这个月没有内销就没有内销的销项税，应纳税额是销项税减进项税，现在销项税为0，进项税有1941.1元，算下来应纳税额是0-1941.1=-1941.1元，是负数，所以不用交税，还能就现有的1941.1元进项税申请退税。 2，不可以等进项票超过15201.94元再去退税。虽然你们现在进项票少，但出口退税有规定的申报期限，9月出口的货物要在次年4月30日前的增值税纳税申报期内完成申报，不能攒着进项票以后再退；而且实际退税不是看进项票总金额是否超过理论最大退税额，而是看当期期末留抵税额（也就是当期进项税减销项税的余额）和当期免抵退税额（这里就是15201.94元）的大小，当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额时，当期应退税额就是当期期末留抵税额，所以现在有1941.1元进项税，只要在申报期内，就可以先按这个金额申报退税，后续取得更多与这笔出口业务相关的进项税，也能在申报期内继续申报退税，不用等进项票超过15201.94元。
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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