25年8月的报关单，项号1：婴儿摇椅申报美金金额：45606.3美金，产品成本：146619.47+19060.53=165680元；项号2：空气炸锅申报美金金额：12252美金，产品成本：77876.11+10123.89=88000，但是报关单数量是200个，进项发票是800个，现在已经不能改单了，也没有确认收入，也没有做退税处理，请问这个我现在要怎么处理呢？

欢喜 追问

2026-04-14 11:10

实际是报关出口800个数量，是因为报关单上的数量写错了，也改单不成功了

朴老师 解答

2026-04-14 11:14

报关单不是那么好改的

欢喜 追问

2026-04-14 11:18

是的 已经确认不改单了，请问可以走免税不退税流程嘛

朴老师 解答

2026-04-14 11:20

同学你好

这个可以的哦

欢喜 追问

2026-04-14 11:22

因为去年并没有确认收入没有结转成本没有开出口发票，现在是不是在4月账务重新按正确的确认收入并开票，结转成本呢？

朴老师 解答

2026-04-14 11:25

对，就是现在 4 月做账：补确认收入、补开发票、补结转成本，同时做进项转出，走免税不退税
4 月账务
补做出口收入（按报关单金额）
补结转成本
对应进项税额全额转出
开票
开出口免税发票（税率 0%/ 免税）
开票时间、入账时间都在 2026 年 4 月即可
税务
退税系统：继续保持不申报退税
增值税申报：填在出口免税销售额，进项填附表二 14 栏转出
不用调整去年账，也不用走以前年度损益，直接在本期正常做就行。

欢喜 追问

2026-04-14 11:26

增值税申报的话，是在5月申报对嘛？也就是说不需要我重新修改3月的账务和税务？

朴老师 解答

2026-04-14 11:28

对，完全正确：
4 月做账、开票，5 月申报 4 月所属期增值税
不用修改 3 月的账和申报表
这笔业务就放在2026 年 4 月一次性处理：
确认出口免税收入
结转成本
进项税额转出
出口退税那边保持不申报退税即可，不用再动。