想问一下劳务派遣行业做账方面的问题，我企业是一般纳税人简易计税，企业挣的管理费部分按照5%交税，给职工发放工资部分是开具普票不交税，普票部分的税额应计入什么科目

羣姐 追问

2022-02-09 14:29

老师，详细做账分录能说一下吗

朴老师 解答

2022-02-09 14:33

同学你好


（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

羣姐 追问

2022-02-09 14:37

我们是简易计税的 增加这个销项税额抵减、销项税额这两个科目 一直挂账吗？

朴老师 解答

2022-02-09 14:40

同学你好
那你就用简易计税

羣姐 追问

2022-02-09 14:43

老师你好 简易计税怎么做账 就是不知道普票税额部分 计入什么科目

朴老师 解答

2022-02-09 14:48

同学你好
应交税费应交增值税简易计税

这样