餐饮费的发票代替运费报销，实际发生的运费，会计分录怎么做？

王老师1

职称：会计从业资格

2022-02-09 13:48

学员您好，只能做福利费或业务招待费

王老师1 解答

2022-02-09 13:48

借：管理费用-业务招待费
贷：银行存款

Ellen 追问

2022-02-09 13:48

不能做运费吗？

Ellen 追问

2022-02-09 13:49

替票要按发票的项目做账，不能按实际项目做账吗？

王老师1 解答

2022-02-09 13:50

学员您好，不可以，运费估计是没发票所以你们才用餐饮费发票来顶，税务上是认发票的
如果你们要做运费也可以，但是这张餐费发票就不需要了，同时该运费没有发票届时汇算清缴时纳税调增即可

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精选问题

老师印花税我们一直没交。手里有纸质的。然后问

没有这个税种认定的就是按次申报可以答
你好，咨询业务招待费。业务招待费扣除比例双限额问

对的是的对的是的，所以招待费一定是纳税调增的答
预估收入在电子税务局哪里申报？问

正常按正常收入填写申报答
进项税1651157.82销项税157245.36请问会计分录怎问

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1651157.82；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1651157.82。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）157245.36；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）157245.36。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税）1493912.46；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1493912.46。答
老师，您好，小微企业，2025年3月成立，房租都未经银行转问

汇算的时候纳税调增就行答

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