老师你好，想问问甲公司和乙公司签订合同，合同价款是20万，并开具普通发票，因为是劳务维修人工费，没有成本，收到乙公司对公转账后，然后甲公司法人私户把大部分钱转给A，因为是A（私人）介绍的，这样算是虚开发票吗？还有什么更好的方法处理的吗？

＇初見〃 追问

2022-02-09 09:09

是甲公司开票给乙公司，A是私人的，不开票

meizi老师 解答

2022-02-09 09:11

你好； 那甲方公司做收入； A要开票给 甲方  甲方来做成本处理  ； 不然  甲方没有成本发票只能汇算调增 

＇初見〃 追问

2022-02-09 09:12

因为是A和乙公司认识，通过甲公司签合同及开票，由A去完成维修，A会收取大部分的钱

meizi老师 解答

2022-02-09 09:14

你好 ； 那你也得按照开票的情况去处理 。A要开票给甲方的 

＇初見〃 追问

2022-02-09 09:16

我想问问，如果A没有开票回来，我是直接出临时人工费用可以吗？如果到时候汇算清缴调增再给调增回来,想问问这样费用的调增我是在哪个界面操作的？我只懂有业务招待这些的调增，这个费用的调增还不懂在哪里操作

meizi老师 解答

2022-02-09 09:16

你好 ；  你跟工人有劳务协议吗 ？  

＇初見〃 追问

2022-02-09 09:18

没有的，那我要这样做这笔费用呢？

meizi老师 解答

2022-02-09 09:19

  要做 ；  做你支付给A 的钱做成本去 处理  ； 

＇初見〃 追问

2022-02-09 09:28

哦，好的，那我是：借：主营业务成本，贷：其他应付款-法人？因为他是通过法人私户走的账，如果这样法人身上就一直挂着这个款项了，这样账上也冲不平，不懂怎样做比较好一些，希望老师指出，不好意思，比较愚钝一些，谢谢老师的耐心指导

meizi老师 解答

2022-02-09 09:29

你好 ； 你应该 是先给老板在  老板转给A ； 你要挂 ：借其他应收款-法人   贷银行存款 ；  借主营业务成本 贷其他应收款-法人 就平衡了 

＇初見〃 追问

2022-02-09 09:31

那我的摘要就写：由法人支付某某项目的维修款，是这样吗？如果是汇算清缴调增是在这里调增吗？划红线的位置上

meizi老师 解答

2022-02-09 09:32

你好； 是的 ；  法人代付某某项目维修款即可 。 是的 。 到时还得需要调增 的  

＇初見〃 追问

2022-02-09 09:40

哦，好的，谢谢老师，我想再问一下，如果这个做成本了，我账上是亏损的，调增以后我们的利润就会变为盈利，我需要缴纳当年的企业所得税，例如，我是2021年调增的，我调增以后缴纳了企业所得税，我账上依旧是亏损的，我到2022年就需要再调增这笔了是吗？

meizi老师 解答

2022-02-09 09:42

你好 ；      盈利了就得缴纳企业所得税的了 ； 是的。账实做 亏损即可 ；只是汇算要调增 影响应纳税所得额   

＇初見〃 追问

2022-02-09 09:43

不好意思，老师，太麻烦你了，我是这样考虑的，如果我没把这笔费用放入到我的成本里，我的利润就一直存在，到时候我没办法消化就会一直持续我每年都需要缴纳企业所得税，如果按老师的方法我把他放入当期的成本里，汇算清缴调增，只缴纳当年的企业所得税，以后年如果不盈利我就不需要缴纳了，是可以这样理解吗？

＇初見〃 追问

2022-02-09 09:44

是只调增当年的哦，往后年的就不需要调增了，是这样理解吗？

meizi老师 解答

2022-02-09 09:47

你好 ；    是的。 只在当年汇算里面去调增 处理即可； 账上正常挂分录处理  

＇初見〃 追问

2022-02-09 09:48

好的，太感谢老师了，谢谢老师，非常感谢

meizi老师 解答

2022-02-09 09:49

没事的；希望能帮到你；满意请给予评价