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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-02-08 16:18

如果是当年的，可以跨年的，最好不要这么做。

腼腆的胡萝卜 追问

2022-02-08 16:19

就是我们今年一月缴纳的2021年度的第四季度的企业所得税，但是我们一直是当月计提当月缴纳的，以至于我们2021年12月也没有计提，这怎么办呢？？

郭老师 解答

2022-02-08 16:20

借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税，做到一月份做这个。

腼腆的胡萝卜 追问

2022-02-08 16:25

这个就是调整应该计提的分录是嘛？那一月缴税分录就借应交税费贷银行存款吗？

郭老师 解答

2022-02-08 16:25

对的是的，是这么做的。

腼腆的胡萝卜 追问

2022-02-08 16:25

好的老师

郭老师 解答

2022-02-08 16:26

不用客气，工作愉快。

腼腆的胡萝卜 追问

2022-02-08 16:28

然后还有一个问题：我们12月份确认了一笔收入但是还有收到票，所以我就没有记销项税，但是报税的是我同事，她按照无票收入申报了销项税，以至于我们还是12月没有计提，然后1月份扣款了，我这应该怎么办？账怎么处理呢？然后会不会影响企业所得税缴纳呢？

郭老师 解答

2022-02-08 16:29

你好，你是加税合计做账的吗？还是不含税的做的收入？

腼腆的胡萝卜 追问

2022-02-08 16:31

含税做的收入

腼腆的胡萝卜 追问

2022-02-08 16:32

由于还没收到款，就是12月做的借收入贷应收

腼腆的胡萝卜 追问

2022-02-08 16:34

然后附加税我们12月也没有计提，按照往常也都是当月计提当月缴纳的

郭老师 解答

2022-02-08 16:34

你好，作物票收入可以的，你现在需要红冲多做的收入，借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税销项。

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