老师，我们是一般纳税人，开的电子发票，现在发现上个月开出的有个电子发票开错税率了，开成3%了，发票要这个月红冲后来正确的吗？这个月和下个月怎么做账务处理？谢谢了

郭老师 解答

2022-02-08 11:27

上一个月借应收账款贷主营业务收入、应交税费简易计税。

繁荣的香氛 追问

2022-02-08 11:29

1月份开错的票，现在做1月份的账的时候发现开错税率了，现在我做1月份的账俺你上面说的做？那我2月份红冲后开出正确的后按正常的做账？还是怎么做？

郭老师 解答

2022-02-08 11:33

你好，二月份红冲，然后在做正确的。这里的本月就是二月份儿上一个月就是一月份。

繁荣的香氛 追问

2022-02-08 11:37

我还是不太明白，老师你能不能把一月份二月份设计到的分录都说一下吧，谢谢了

郭老师 解答

2022-02-08 11:40

借应收账款贷主营业务收入、应交税费简易计税。

一月份的

郭老师 解答

2022-02-08 11:40

二月份借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费简易计税、负数
然后在做正确的借应收账款贷主营业务收入、应交税费。

繁荣的香氛 追问

2022-02-08 11:48

好的，那我填1月份的申报表的时候开错的那张填在简易计税那边吗？

郭老师 解答

2022-02-08 11:48

对的是的，是这么做的。

繁荣的香氛 追问

2022-02-08 11:51

一月份做账的时候开错的那张成本正常出库结转还是该怎么做

郭老师 解答

2022-02-08 11:52

你好，成本不影响的，还是正常做，借主营业务成本贷库存商品。

繁荣的香氛 追问

2022-02-08 11:55

好的谢谢了老师

郭老师 解答

2022-02-08 11:58

不用客气，工作愉快。