老师你好，请问年初建帐起初数据是按资产负债表期末余额录入还是按科目余额表期末余额录入？

彤棕快乐 追问

2022-02-08 09:39

起初建帐我按科目余额额表录入后，资产负债表起初余额和上年年末余额不符，主要是往来科目不符

彤棕快乐 追问

2022-02-08 09:43

去年记账公司帮我们记账，今年1月接回来自己做，我按去年12月的科目余额表录入起初数据，资产负债表是平的，但我的期初数不等于上年年末数，咋回事

丁小丁老师 解答

2022-02-08 09:50

您好！往来科目是重分类的结果，报表上的往来科目和科目余额表的往来科目对不上是很正常的哦

彤棕快乐 追问

2022-02-08 09:59

但是资产负债表的起初数应该等于上年期末数啊

丁小丁老师 解答

2022-02-08 10:04

您好！资产负债表的期初肯定是要等于上年期末的，除非今年发生了以前年度损益调整

彤棕快乐 追问

2022-02-08 12:26

比如，去年12月应收账款借方科目余额3394.75，贷方余额1028.2，那么我今年1月建帐应收账款期初余额怎么录入

彤棕快乐 追问

2022-02-08 12:28

科目余额表应收账款余额是2366.55，那么期初应收账款到底录多少

丁小丁老师 解答

2022-02-08 13:44

科目余额表的应收账款余额录入期初，应收账款有借有贷，报表的期初数你要和上年的期末数核对，不能和科目余额表直接核对，需要你自己做完重分类后再核对哦