我想问一下，事业单位就是之前多补交的公积金包括个人部分跟单位部分，年底这两部分从一次性补缴公积金中代扣回来，个人部分跟单位部分怎么做账？

美丽的路灯 追问

2022-02-08 09:14

我之前就是按正常代扣基数缴纳，等到年底有几笔公积金未缴纳公积金中直接代扣，我发现代扣之后，个人部分公积金会挂着一笔账挂在其他应付款里面，单位部分我还是挂在应付职工薪酬里面，这样子可以吗？

家权老师 解答

2022-02-08 09:24

没交的公积金就是在往来科目里边，等交了以后就平了

美丽的路灯 追问

2022-02-08 09:43

我这个公积金不是从工资中代扣的，是从一次性补缴公积金中代扣的，比如说我这个一次性补缴公积金应缴纳的是20000块，然后我从中代扣1000块之前多缴纳的公积金。我这个计提的时候按照20000块，借：应付公积金——应付职工薪酬/单位部分20000
贷：应付公积金—— 应付职工薪酬/单位部分20000
借：缴纳公积金—— 应付职工薪酬/单位部分20000
缴纳个人公积金19000
缴纳应付职工薪酬——应付职工薪酬/个人部分1000
贷：补扣多扣个人部分——其他应付款 500
补扣多扣单位部分——应付职工薪酬  500
零余额。19000这样子做可以吗？

家权老师 解答

2022-02-08 09:53

借：应付公积金——应付职工薪酬/单位部分20000
贷：应付公积金—— 应付职工薪酬/单位部分20000
你这笔分录有什么意义呢？

美丽的路灯 追问

2022-02-08 09:54

这个不就是计提嘛

家权老师 解答

2022-02-08 09:57

计提是2个同样的科目的吗？

美丽的路灯 追问

2022-02-08 09:57

应付公积金这个都不用做是嘛？

家权老师 解答

2022-02-08 10:01

计提公积金
借：单位管理费用-公积金 20000
贷：应付公积金—— 应付职工薪酬/单位部分20000

美丽的路灯 追问

2022-02-08 10:01

老师，是我写错了

美丽的路灯 追问

2022-02-08 10:09

借：缴纳公积金—— 应付职工薪酬/单位部分20000 缴纳个人公积金19500 缴纳应付职工薪酬——应付职工薪酬/个人部分500 贷：补扣多扣个人部分——其他应付款 500 补扣多扣单位部分——应付职工薪酬  500 零余额。19000这样子做可以吗

家权老师 解答

2022-02-08 10:12

计提公积金
借：单位管理费用-公积金 20000
贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分20000
缴纳公积金
借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分19000
      其他应付款-个人公积金1000
贷：银行存款 20000
补扣个人部分
借：应付职工薪酬-工资 1000
贷： 其他应付款-个人公积金 1000