固定资产先到公司，两天后银行存款付款，当月记账借：固定资产(暂估入库)贷：银行存款，次月发票来了，请问怎么做账？

彭兰 追问

2022-02-07 17:05

老师，这个固定资产之前暂估入库的时候已经录入卡片做了折旧了，这部门怎么处理啊？

彭兰 追问

2022-02-07 17:05

暂估入库的金额是含税金额

郭老师 解答

2022-02-07 17:06

你好，那你不要做固定资产了，借预付账款贷银行存款发票，到了的当月，你做固定资产借固定资产应交税费应交增值税进项贷预付账款折旧的时候可以一次补上。

彭兰 追问

2022-02-07 17:19

老师，您的意思是我上月固定资产到的时候先不做暂估入库，只做银行付款，等发票到的时候再做固定资产入库，这样之前因为未录固定资产然后少计提的折旧，这收到发票的当月补录一个折旧的凭证吗？

郭老师 解答

2022-02-07 17:22

你对的
是这么做的

彭兰 追问

2022-02-08 09:37

嗯嗯，下次按老师说的做，但是上个月已经做了借固定资产6000，贷银行存款6000，而且价格是按含税价做的，这个月发票来了怎么调账呢？

郭老师 解答

2022-02-08 09:44

借应付账款贷固定资产，
借固定资产应交税费应交增值税进项贷应付账款。
但是固定资产卡片的没有操作，你最好问下售后。

彭兰 追问

2022-02-08 10:27

好的谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-08 10:28

不用客气，工作愉快。