12月未入账收入，钱没到账，也未开票，1月开票，钱到账，但是领导要求12月未入账的收入待审计完要做到12月账里，可这收入我1月也没报税，这个收入怎么报税？2月手动改报表报税还是怎么弄

👣小蚂蚁 追问

2022-02-07 15:40

1月已申报12月的，当时已申报完了，领导才说把那收入放在12月，等3月份审计完了去反结账12月的，做到12月的，现在这个收入的税怎么申报我比较头疼

郭老师 解答

2022-02-07 15:42

你好，如果你之前没有申报的，去税务局修改你的增值税申报表，所得税的在汇算清缴调整就行。

👣小蚂蚁 追问

2022-02-07 15:47

关键现在那个收入还没做进12的账里，领导说的是做到了总部的手工账里了

郭老师 解答

2022-02-07 15:48

你好，借银行存款贷，以前年度损益调整应交税费，应交增值税销项，然后你的成本如果是销售产品的，借以前年度损益调整贷库存商品做这个做到二月份一月份都可以的。

👣小蚂蚁 追问

2022-02-07 15:55

钱是1月收到的，领导在12月在总部确认的分录是，借其他应收款不含税，贷主营业务收入，1月收到钱和开票，我做的账是借银行存款，贷其他应收款含税，开票分录借其他应收款，贷应交税费应交增值税销项税

👣小蚂蚁 追问

2022-02-07 15:56

1月开票了，我能在2月报这个收入的税吗，还是说只能去税务局修改了

郭老师 解答

2022-02-07 15:59

分录不对，你做了无票收入，应交税费也需要带上的。

郭老师 解答

2022-02-07 15:59

借其他应收款贷，主营业务收入，应交税费做这个，要不你就别做收入。

👣小蚂蚁 追问

2022-02-07 16:03

无票收入必须把应交税费带上吗

郭老师 解答

2022-02-07 16:05

对的是的，要不你的增值税和所得税的收入不一致，税务局会找你们的。

👣小蚂蚁 追问

2022-02-07 16:08

那财务软件中没有应交税费应交增值税待转销项税额这个科目咋办

郭老师 解答

2022-02-07 16:12

你好，可以自己增加的明细科目可以自己增加。

👣小蚂蚁 追问

2022-02-07 16:12

这个收入还没有在我所做账的公司报表上体现，只是体现在总部的12月报表上，收入确认在12月未开票也未收款，1月不用报税吧，还是说1月需要报税，我个人理解的是1月开票和收款，那么可以报税在2月，不知道老师你是怎么看待的

郭老师 解答

2022-02-07 16:13

你好
如果你不想交增值税的话，你趁早也别做无票收入，直接做到一月份。

郭老师 解答

2022-02-07 16:14

你账上做了收入，但是你的增值税没有申报，这种情况下你的增值税收入和所得税的收入不一致，税务局会找你的