上个月收到3张在建工程的专票，没有进行认证，直接价税合计入账了，这个月还能用于认证抵扣吗？要怎么处理？

亦亦 追问

2022-02-07 08:52

那我们行业有免税政策，但也有个别业务不免税，如果这个月不需抵扣我要怎么处理？

亦亦 追问

2022-02-07 08:54

如果我这个月进行抵扣，账务需要怎么做？

小锁老师 解答

2022-02-07 08:57

如果是免税的话，不抵扣就全额计入成本，如果是抵扣的话，就把抵扣的那部分作为应交税费，应交增值税进项

亦亦 追问

2022-02-07 09:57

我上个月已经全部入成本了，这个月想抵扣还可以吗，需要做什么处理？

小锁老师 解答

2022-02-07 10:49

你认证了没？认证了没现在？

亦亦 追问

2022-02-07 13:37

还没有认证

小锁老师 解答

2022-02-07 13:41

你认证了之后，然后在做应交税费的借方

亦亦 追问

2022-02-07 19:40

借应交税费应交增值税进项税额吗？那贷什么意思呢？

亦亦 追问

2022-02-07 19:41

贷方是什么？

小锁老师 解答

2022-02-07 20:16

贷方是在建工程啊，你不是价税合计计入到在建工程了吗

亦亦 追问

2022-02-07 20:27

哦，懂了，谢谢

小锁老师 解答

2022-02-07 20:29

不客气祝您开心每一天