老师，新年好！小规模纳税人12月没计提企业所得税，1月报税弥补亏损后有扣税款，1月账还没做。请问有什么办法补救吗？

Amy 追问

2022-02-04 11:19

老师，您好！请问借，利润分配-未分配利润，贷，应交税费-应交所得税是做在1月份，还是反结账，做在12月份呢？

李霞老师 解答

2022-02-04 11:20

坐到1月份，不要反结账了

Amy 追问

2022-02-04 11:24

老师，请问报表要调整吗？汇算清缴时利润总额按哪个数报？

李霞老师 解答

2022-02-04 11:26

这样就不用调整了，汇算清缴的时候您按照利润表填写就可以，本身所得税就对利润总额没影响的

Amy 追问

2022-02-04 11:31

我是会计小白，非常感谢老师的耐心解答！请问汇算清缴时是按没计提企业所得税时的资产负债表和利润表上报吗？

李霞老师 解答

2022-02-04 11:32

你好同学是的是按照利润表申报，但是有调增的调减的你还要自己填写，我建议你要听一下相关的课件，一句话两句话说不清楚的，同学

Amy 追问

2022-02-04 11:36

好的，多谢老师的建议！

李霞老师 解答

2022-02-04 11:37

祝您生活愉快，开心快乐