老师，新年好，请教个问题，我们2021年没收入，但我们业务招待费产生了29000元，做纳税调整的时候，我们该不该补税？

狂野的奇异果 追问

2022-02-03 14:46

我们是2021年7月才成立的建筑劳务公司，到2021年底暂时没收入

郭老师 解答

2022-02-03 14:49

那就按照60%抵扣所得税，调增之后不需要交所得税的。

狂野的奇异果 追问

2022-02-03 14:55

意思是29000x60％＝17400元可以税前扣除，29000－17400＝11600元调增，因为是没收入，所以这11600不用乘以25％交所得税了，是这意思吗？郭老师

郭老师 解答

2022-02-03 15:42

是这个意思的，是这么理解的。

狂野的奇异果 追问

2022-02-03 16:55

谢谢郭老师，新年快乐

郭老师 解答

2022-02-03 17:02

不用客气
新年快乐

狂野的奇异果 追问

2022-02-03 17:54

郭老师，我去年10月份和11月份，做错2笔工程施工一劳务分包的分录，想放完假上班时把它调整过来，我是先红冲去年那错的2笔分录，再调整成正确的分录吗？

郭老师 解答

2022-02-03 18:04

可以的
可以这么做的