当月开具发票，当月作废，这笔金额会在税控盘汇总数"销项负数税额”里吗？

微信用户 追问

2022-02-03 12:24

意思是只有开具负数发票，才会在“销项负数税额”里体现，如果跨月冲红重开相同金额的发票，这个“销项负数金额”需要做账务处理吗？如果冲红重开发票，不作处理会导致重复交税吗？

王超老师 解答

2022-02-03 12:25

这个你当月有销项又进行了作废，那么你如果不是非常严格的话，不进行账务处理是可以的

微信用户 追问

2022-02-03 12:41

小规模纳税人季度申报，例如2021年12月份开具16万元发票，已缴税，2022年1月份底对方说12月开的1万元发票不合格要求重开，而且也在2022年1月份重开了1万元发票，12月份不合格的1万元发票在2022年2月再开负数发票冲红，那这1万元负数发票在4月份申报第一季度时怎样处理？

王超老师 解答

2022-02-03 12:55

你好，可以把问题描述的清晰一点吗？，没有看懂你的问题