老师过年好，赠送给客户的礼品，我把它放入销售费用-业务招待费。涉及的税费有哪些，怎样合理避开呢？谢谢

李霞老师 解答

2022-02-01 18:29

您好，刚才信息发的不完全对，也不能说不缴纳，一般购进的赠送客户的礼品要视同销售，确认收入，但是如果结转成本以后，利润是负数，也不需要交税

过儿 追问

2022-02-01 18:31

视同销售交的应该是增值税吧？

过儿 追问

2022-02-01 18:32

还有需不需要代扣代缴个人所得税？

李霞老师 解答

2022-02-01 18:32

这个视同销售的，但是进项税额还能抵扣，所以你不一定需要交税  

过儿 追问

2022-02-01 19:00

发票是普票，没有抵扣

过儿 追问

2022-02-01 19:01

如果视同销售，税率多少？

李霞老师 解答

2022-02-01 19:01

嗯，那您需要缴纳增值税了

过儿 追问

2022-02-01 19:04

怎么计算增值税？

过儿 追问

2022-02-01 19:04

可以合理避开吗？

李霞老师 解答

2022-02-01 19:05

你有其他进项发票，可以抵扣这个啊   你是一般纳税人吗

过儿 追问

2022-02-01 19:46

是一般纳税人

李霞老师 解答

2022-02-01 19:47

那您最好要专票，实在没办法， 那就只能用别的专票来抵扣增值税了

过儿 追问

2022-02-01 20:05

如果买的时候是1%的进项税，销项也是税率也是1%吗？

过儿 追问

2022-02-01 20:12

还有我们是普通发票购入，价税合计了，我们已经给对方交税，并且没有抵扣。我们还交的啥增值税？

过儿 追问

2022-02-01 20:12

增值税难道不是说销项减去进项增值的部分吗？

李霞老师 解答

2022-02-01 20:39

您好，这样理解，一般纳税人，购买赠送视同销售，您要确认收入。就牵扯到增值税