老师，我应交税费二级余额转平了，但应交增值税余额是借方，怎么办，内账，应该是到年底余额只是贷方计提的12月增值税

忧伤的宝马 追问

2022-01-29 14:21

我觉得就染到已交税金，4月至10月交的增值税，我没计提直接做已交税金，12月应交的增值税是18563.78

晓宁老师 解答

2022-01-29 14:24

您好，为什么要结转一个-32649.97

忧伤的宝马 追问

2022-01-29 14:50

那个是已交税金的余额

忧伤的宝马 追问

2022-01-29 15:53

现在怎么解决，老师麻烦回复一下

晓宁老师 解答

2022-01-29 16:08

您好，是一般纳税人吗？

忧伤的宝马 追问

2022-01-29 16:19

是的，是内账

晓宁老师 解答

2022-01-29 16:26

您好，销项税，借：银行存款    
                      贷：主营业务收入   
                             应交税费-应交增值税-销项税          100
进项税 ：           借：原材料
                                应交税费-应交增值税-进项税          90
                             贷：银行存款 
结转税金          借：应交税费-应交增值税-销项税   100
                               贷： 应交税费-未交增值税         10
                                       应交税费-应交增值税- 进项税  90
缴税时：借：应交税费-未交增值税   10
                 贷：银行存款             10

晓宁老师 解答

2022-01-29 16:26

您好，建议先参考以上分录对比看一下你的分录是否做的正确。

忧伤的宝马 追问

2022-01-29 16:35

我们内账不做销项税，也不做进项税，那个销项税是挂靠我单位应该给交的税

晓宁老师 解答

2022-01-29 16:42

您好，可以拍一下12月184号凭证吗

忧伤的宝马 追问

2022-01-29 16:47

那个凭证我删了，现在怎么都调不平

晓宁老师 解答

2022-01-29 16:56

您好，从您发的图片看，应交税费是负债类科目，余额应该是贷方，但是您的账上都是借方余额，而且没有一个月余额是平的。都是在12月里调平的，所以您要看一下是不是没有计提。或者这个税是应收别单位的，那是不是你先交了，别人还没有付清你钱。