老师您好，2021年公司租赁车辆年，2022年1月开发票支付了，我2022年如何做账呢，2021年什么账也没有处理

学员 追问

2022-01-29 10:44

老师您好，谢谢您，我们走主营业务成本的，老师您说我不用摊销吧，直接在1月份下成本就行吗？借主营业务成本贷预付账款借预付账款贷应该存款就行吗

钟存老师 解答

2022-01-29 10:50

借主营业务成本贷预付账款借预付账款贷应该存款就行
是的
也可以的
按照所属期
就是产生收入的时间呢

学员 追问

2022-01-29 10:57

老师您好，这个租赁费是2021年产生的，我2022年1月一次做账就可以吧

钟存老师 解答

2022-01-29 15:17

按照租赁的实际使用时间进行

学员 追问

2022-01-29 15:29

老师您好，租赁的时间是2021年度，之前会计没有做我2022年

学员 追问

2022-01-29 15:31

我2022年如何走账啊

钟存老师 解答

2022-01-29 16:39

租赁资产的使用时间从2021年哪一个月份开始的？

学员 追问

2022-01-30 06:09

老师您好，租赁是从2021年1到12月份的，请问老师我2022年1月如何作账？

钟存老师 解答

2022-01-30 08:40

2022年追溯调整21年的留存收益
借：盈余公积
未分配利润
应交税费-应交所得税
贷：应付账款

学员 追问

2022-01-30 08:48

老师我们2021年利润亏损，是小规模公司的

钟存老师 解答

2022-01-30 08:49

亏损就直接


借：未分配利润
应交税费-应交所得税
贷：应付账款