老师，请问下小微企业为什么电子税务局算出来的所得税不是按2.5%算得？

包容的火龙果 追问

2022-01-29 10:08

不是，我用他展示的应纳税额减去减免算了一下，他系统应该是按10%征的。

冉老师 解答

2022-01-29 10:10

实际税额除以应该纳税所得额等于多少

包容的火龙果 追问

2022-01-29 10:12

因为我们之前有预交的部分，所以本期应交为零，按他系统减下来反除是10%

冉老师 解答

2022-01-29 10:13

你们应纳税所得额在100万，以内，还是100-200万

包容的火龙果 追问

2022-01-29 10:17

100万内，我理解了，他是不是按这个表的最后弥补亏损后的实际利润总额去减征2.5%，而不是按税额去减征？

冉老师 解答

2022-01-29 10:17

你好，学员，是的，是这样的

包容的火龙果 追问

2022-01-29 10:19

哦哦，那就是我一直有个误区，还想问下老师，那我当期计提所得税费用的时候小微企业减免的所得税这个部分用不用包含在内？

冉老师 解答

2022-01-29 10:21

不用的，学员，按照实际缴纳的所得税计提就可以的

包容的火龙果 追问

2022-01-29 10:27

那这个计提的所得税费用在利润表里面就直接填列在利润总额后面所得税那一项吗？还有弥补以前年度亏损是不是也不用做账？

冉老师 解答

2022-01-29 10:29

这个计提的所得税费用在利润表里面就直接填列在利润总额后面所得税那一项

冉老师 解答

2022-01-29 10:29

弥补以前年度亏损也不用做账