一般纳税人，本月13%的销项税只有39元，当月被退回2021年一张销售的发票，因此我开了销项负数发票，这负数发票13%的税额是2000元，1.分录我做了之前分录的红字冲减可以吗，不可以的话麻烦告知。2、现在出现税额负数要怎么处理呢，2.我不知道增值税申报表进项13%那能填负数吗？

懵懂的小白菜 追问

2022-01-28 19:37

申报0的话，我分录具体怎么做呢，但是我有6%的销项发票在本月，有很多，超过2000的税，不能用来抵扣6%的销项税吗

李霞老师 解答

2022-01-28 19:50

您好，按照税率分别填写，不是一个税率不能抵消

懵懂的小白菜 追问

2022-01-28 20:02

那些销项负数部分，下次扣，要做分录吗？分录是啥

李霞老师 解答

2022-01-28 20:06

您好，负数发票，就是根据正常收入凭证做，然后方向相反，借，主营业务收入，应交税费，贷应收账款