老师好，我想问下，企业因开错发票税率，把9个点的税率开成了6个点，而且这种情况已经三四年了，请问我现在想把这公司开错发票的税点补交上去，账务该怎么处理？纳税申报该怎么报？求解

珍子 追问

2022-01-28 12:21

账务处理就

借：以前年度损益调整
贷：应交税费~应交增值税~销项

然后再

借：利润分配~未分配利润
贷：以前年度损益调整

就完结了吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 12:21

对的，对的账务处理完全正确。

珍子 追问

2022-01-28 12:23

纳税申报我已经在1月的电子税局了申报成未开票收入了，用这个形式补上了那些少的税点，这样可以吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 12:24

那这个样子的话，你的会计口径的收入和税法口径的收入就会有差异，到时候税务查账的时候，你说明一下情况吧，其他也没啥。

珍子 追问

2022-01-28 12:26

我担心这样子处理怕不合理，税点是补完整了

珍子 追问

2022-01-28 12:27

去窗口处理麻烦，又快过年了怕时间来不及

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 12:27

就你后面查账的时候，你说明一下情况就行了。

珍子 追问

2022-01-28 12:30

好的，那我就不去窗口处理了，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 13:27

不客气，祝你新年快乐。