老师，12月份一张发票税率弄错了，应该是13%开成了3%，现在怎么补救?

清秀的泥猴桃 追问

2022-01-02 14:46

抄税了，没报税，要开红字发票吗？

税剑法盾 解答

2022-01-02 14:47

您好！那就开红票吧！

清秀的泥猴桃 追问

2022-01-02 14:56

红票怎么开呢？这张发票报税的时候做成无票收入吗？

税剑法盾 解答

2022-01-02 15:22

您好！等红票开出来，冲收入！

清秀的泥猴桃 追问

2022-01-02 15:35

红票开出来了，账务怎么处理呢？现在报12月的税，就按错误的3%税率进行账务处理跟报税吗？

税剑法盾 解答

2022-01-02 15:41

您好！冲账调减收入，不需要，收入已经调减了。

清秀的泥猴桃 追问

2022-01-02 15:44

老师，听不懂，能不能详细的讲一下怎么进行账务处理?

税剑法盾 解答

2022-01-02 15:47

您好，分录业务收入，冲账
借：主营业务收入
       应交增值税（简易）
贷：应收账款
后面报税是，开错票的收入已经减掉了，无须再申报。
      

清秀的泥猴桃 追问

2022-01-02 20:20

开错票的是2021年12分开错的，2022年1月份红冲的，开错票的这个月报税，不报了吗？不报跟发票对不起来吧？应该是是不是先报税，下个月报这个月的税的时候再冲账啊？我怎么觉得老师讲的不对

税剑法盾 解答

2022-01-02 20:23

你好！您也可以先报税，1月再冲，结果不影响呀。