我公司支付10万承兑付给中介，由中介付给个人98400。手续费1600。然后应付个人货款其实是98064，后来这个人把1936元转入我公司账户。请问老师如何做账？

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 11:18

然后借应付账款。贷其他应收款。98064。

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 11:18

然后再借银行存款贷其他应收款。1936

会计学员 追问

2022-01-28 11:20

我们中介不通过往来核算，直接支付给个人。

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 11:21

那你不通过往来核算，那你这个账怎么平呢？因为你这个本身就是先给中介，中介再给个人，那你这个账上要体现的呀。

会计学员 追问

2022-01-28 11:24

借应付账款个人98064，借银行存款1936，贷应收票据10万

会计学员 追问

2022-01-28 11:24

这样可以吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 11:25

相当于你把中间环节都省去了，那你在那个凭证后面附一个说明，说明一下就可以。

会计学员 追问

2022-01-28 11:35

好的，谢谢老师。这个分录是对的吧

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 11:35

这个账务处理没问题正确的。